Restituição do IR 2026: A janela para Recuperação de Crédito no Brasil
Moveo AI Team
February 6, 2026
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O calendário de restituições do IR injeta bilhões de reais na economia entre maio e setembro. Para operações de recuperação de crédito, é a janela de maior ROI do ano. Perca essa oportunidade e espere mais 12 meses.
A restituição do Imposto de Renda representa o maior evento de liquidez previsível do ano para milhões de brasileiros. Em 2025, a Receita Federal pagou R$ 11 bilhões apenas no primeiro lote, o maior valor da história. Foram 6,2 milhões de contribuintes contemplados em uma única data.
Para 2026, as expectativas são ainda maiores. A nova tabela do IR, em vigor desde janeiro de 2026, trouxe isenção para quem ganha até R$ 5.000 por mês. Segundo estimativas do governo, 16 milhões de pessoas serão beneficiadas com a mudança.
O Brasil encerrou 2025 com números preocupantes. Segundo o Mapa da Inadimplência da Serasa de dezembro de 2025, o país registrou 81,2 milhões de brasileiros inadimplentes, o maior número da série histórica. O valor total das dívidas atingiu R$ 518 bilhões.
Esse contingente representa 49,77% da população adulta do país. Praticamente metade dos brasileiros economicamente ativos carrega alguma pendência financeira.
O perfil do inadimplente brasileiro revela padrões importantes para segmentação. A faixa etária de 41 a 60 anos concentra 35,6% dos casos, seguida por 26 a 40 anos (33,4%) e acima de 60 anos (20%). Mulheres representam 50,4% dos inadimplentes.
As causas do endividamento também são reveladoras. Bancos e cartões de crédito lideram com 26,1% das dívidas, seguidos por contas básicas como água, luz e gás (22,1%), financeiras (19,6%) e serviços (11,9%). Segundo pesquisa da Serasa com o Opinion Box, o desemprego (19%), gastos emergenciais (18%) e empréstimo do nome para terceiros (14%) são os principais fatores que levam ao endividamento.
A distribuição geográfica também importa. Os estados com maior proporção de inadimplentes são Amapá (66,02%), Distrito Federal (61,84%), Amazonas (58,25%), Rio de Janeiro (58,13%) e Mato Grosso do Sul (58,12%).
Restituição do IR e Pagamento de Dívidas: O comportamento do brasileiro
A correlação entre restituição do IR e pagamento de dívidas é direta e documentada. Uma pesquisa da Serasa feita em 2025 revelou que 67% dos contribuintes pretendiam usar a restituição para quitar dívidas, pagar contas básicas ou resolver despesas inesperadas.
Os números são expressivos: 25% especificamente para quitar dívidas, 23% para contas básicas e 11% para débitos inesperados. Apenas 16% conseguirão poupar o valor e 14% pretendem investir.
O dado mais relevante é a mudança de comportamento. Em anos anteriores, apenas 45% dos brasileiros usavam a restituição para negociar pendências. O salto para 67% indica uma população cada vez mais pressionada financeiramente e disposta a usar qualquer entrada de recursos para regularizar sua situação.
A própria Serasa confirma essa correlação. Ao analisar a queda da inadimplência em maio de 2024, a gerente da plataforma Serasa Limpa Nome, Aline Maciel, atribuiu o movimento ao "início do calendário de restituição do imposto de renda". A injeção de liquidez no mercado durante o período de restituições tem efeito mensurável na redução da inadimplência.
Leia também → Tendências no setor de Recuperação de Dívidas para 2026
O calendário 2026: As datas que importam
Embora a Receita Federal ainda não tenha divulgado oficialmente o calendário de 2026, o padrão histórico permite projeções confiáveis. Segundo análise da Jovem Pan, a expectativa é que o primeiro lote seja pago em 29 de maio de 2026.
Março a Maio de 2026: Período de declaração. A entrega antecipada, combinada com declaração pré-preenchida e opção por Pix, garante prioridade nos primeiros lotes.
29 de Maio de 2026 (projeção): Primeiro lote de restituição. Contempla prioritariamente idosos acima de 80 anos, 60-79 anos, pessoas com deficiência, professores e quem usou declaração pré-preenchida com Pix.
Junho a Setembro de 2026: Lotes subsequentes, pagos no último dia útil de cada mês. A ordem de pagamento segue a data de entrega da declaração após esgotados os grupos prioritários.
O período de maior concentração de liquidez ocorre entre o final de maio e julho. É quando a maioria dos contribuintes recebe suas restituições e, consequentemente, quando a propensão ao pagamento de dívidas atinge seu pico.
Quem recebe mais? Faça uma segmentação estratégica
Nem todos os contribuintes recebem restituições significativas. A identificação dos segmentos com maior probabilidade de receber valores relevantes é crucial para as estratégias de recuperação.
Contribuintes com deduções elevadas: Despesas com saúde, educação e dependentes geram deduções que aumentam o valor da restituição. Famílias com filhos em idade escolar e gastos médicos frequentes tendem a receber valores maiores.
Assalariados com retenção na fonte: Trabalhadores CLT que tiveram imposto retido na fonte ao longo do ano são os principais candidatos a restituições. A retenção frequentemente excede o imposto devido após as deduções.
Idosos (65+): Além de terem prioridade legal no recebimento, contribuintes com 65 anos ou mais podem se beneficiar de deduções específicas. Em 2026, a nova tabela do IR traz benefícios adicionais para esta faixa.
Profissionais de magistério: Professores têm prioridade legal no calendário de restituição, o que significa acesso mais rápido aos recursos.
O setor de recuperação de crédito enfrenta um momento decisivo. Nossa pesquisa quantifica exatamente o que está em jogo. Leia o relatório completo: Oportunidade de $7,5B, Como a IA Pode Recuperar 35% da Dívida Inadimplente até 2027.
Estratégias para Operações de Recuperação de Crédito
Capturar a oportunidade da restituição do IR exige preparação antecipada. Quando os recursos começam a cair nas contas, a janela de negociação é curta.
Construa Scores de Probabilidade de Restituição
Identifique no portfólio quais devedores têm maior probabilidade de receber restituições significativas.
Considere: vínculo empregatício formal (CLT), faixa etária (prioridade legal para idosos e professores), histórico de pagamentos em períodos de restituição anteriores, e perfil de deduções prováveis (dependentes, gastos médicos).
Alinhe o Timing das Campanhas ao Calendário de Lotes
O primeiro lote, previsto para 29 de maio, contempla grupos prioritários. Campanhas direcionadas a idosos, professores e pessoas com deficiência devem ser intensificadas nas duas semanas anteriores. Para os demais contribuintes, o período de junho a agosto concentra o maior volume de pagamentos.
Ofereça Condições Especiais para Pagamento à Vista
A restituição representa uma entrada de recursos não recorrente. Ofertas com desconto significativo para quitação à vista tendem a ter maior adesão neste período. O devedor que recebe R$ 3.000 de restituição pode preferir quitar uma dívida de R$ 4.000 com 30% de desconto a parcelar o valor total.
Prepare a Infraestrutura para o Pico de Volume
O período de maio a julho exige capacidade operacional ampliada. Sistemas de atendimento, canais digitais e equipes de negociação precisam estar dimensionados para absorver o aumento de demanda sem perder oportunidades por falta de capacidade de resposta.
O papel da Tecnologia: Agentes de IA na recuperação
O modelo tradicional de cobrança enfrenta uma restrição estrutural: a capacidade do contact center é o gargalo. Segundo dados da Global, maior recuperadora de crédito B2B do Brasil, o WhatsApp foi responsável por 51% de todos os acordos fechados em 2024, superando canais tradicionais como telefone.
O dado mais revelador: agentes virtuais com IA generativa foram responsáveis por 74% dos acordos obtidos via canais digitais. Quando o devedor opta por negociar digitalmente, na grande maioria dos casos quem conduz a negociação é uma IA autônoma.
Agentes de IA com capacidades de memória abordam a restrição de capacidade diretamente. Eles fornecem cobertura 24/7 em canais de voz e digitais sem a relação linear entre capacidade e custo. Mais importante: aprendem com cada interação. Quando um devedor indica que recebeu sua restituição, o sistema ajusta imediatamente a conversa em direção à resolução.
O efeito de composição é o diferencial. Cada interação durante o período de restituição adiciona à compreensão do sistema sobre padrões de comportamento, timing ideal de contato e abordagens eficazes. Essa inteligência se acumula ao longo do tempo, melhorando as taxas de recuperação a cada ciclo.
O mercado de cessão de créditos não performados (NPL) no Brasil também reflete essa transformação. Segundo estudo da Deloitte, o volume transacionado deve saltar de R$ 37,5 bilhões em 2025 para R$ 42,8 bilhões em 2026. A recuperação eficiente desses ativos depende cada vez mais de tecnologia.
Confira → Cobrança pelo WhatsApp e Omnicanalidade: A nova era da gestão de recebíveis
Os números que importam para 2026
81,2 milhões: brasileiros inadimplentes em dezembro de 2025 (Serasa)
R$ 518 bilhões: Valor total das dívidas em atraso
49,77%: Percentual da população adulta endividada
67%: Contribuintes que usarão restituição para pagar dívidas ou contas
R$ 11 bilhões: Valor do primeiro lote de restituição em 2025 (recorde histórico)
6,2 milhões: Contribuintes contemplados por lote
16 milhões: Pessoas beneficiadas pela nova isenção do IR até R$ 5.000
Prepare a sua operação
A restituição do Imposto de Renda 2026 apresenta uma convergência única: bilhões de reais entrando na economia em um momento de inadimplência recorde. Os brasileiros mais pressionados financeiramente são exatamente os que mais precisam (e querem) usar qualquer entrada de recursos para regularizar suas dívidas.
A questão operacional não é se priorizar o período de restituição. É se seus sistemas e processos conseguem capturar a oportunidade em escala. Abordagens manuais não acompanham o volume. Modelos tradicionais de contact center não alcançam a cobertura necessária. A janela é curta, o comportamento do consumidor concentrado.
Operações que implementam agentes de IA com memória, que aprendem com cada interação e acumulam essa inteligência ao longo do tempo, capturam recuperação que outros perdem. A diferença entre estar preparado e esperar mais um ano se mede em semanas, não em meses.
As restituições vão começar a cair em maio. A pergunta é: sua operação estará pronta?
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